Tengo dudas sobre la contabilidad del ejercicio pasado ¿Podéis ayudarme?

La cuenta 473 recoge como bien dices las rentenciones a cuenta del IS derivado de los intereses del capital mobiliario. Lo que teníais que haber realizado es haberlas incluido en la liquidación y presentación del IS en Hacienda, solicitando la devolución de tales importes. Llegado el momento y si procede, hacienda os ingresará dichas retenciones, por lo que se haría:

572 XX a 473 XX

Efectivamente y como bien dices la cuenta 473 se regulariza al cobro de las mismas ya que representa un dcho sobre la AEAT.

Saludos.-

Ummmm

Veamos,
Durante el ejercicio 2013 tengo anotadas trimestralmente esas retenciones en 473.

Se procede a cerrar el ejercicio 2013 en 31/12.
La cuenta 473 queda abierta con un saldo de 0,6. ¿Se salda con la 473 hasta Julio 2014 que se presente el IS? ¿Se resta directamente del importe del IS a 31/12/2013? Si el IS es negativo, al cerrar el ejercicios en pérdidas, ¿se suma a éste?