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Consulta formulada por:
¿Podéis decirme alguna forma de arreglar un asiento contable?
09.02.11
Hola otra vez, tengo otra pregunta, a ver si soy capaz de explicarme bien:
En el 2009 nos concedieron una subvención y yo hice el siguiente asiento:
470 a 725
A finales del 2009 nos hcieron un ingreso por el 75% del total
570 a 470
En el 2010 nos han ingresado el 25%.
570 a 470
Cuando cierro la contabilidad tengo una perdida importante, yo creo que en el contaplus al cierre refleja los ingresos por las resoluciones y no por los ingresos reales.
Si es asi, ¿hay alguna forma de arreglar esto?
Muchisimas gracias
Respuestas
Aportada por:
Colaborador en Contabilidad y Fiscalidad www.balendu.org
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Asesor particular
10.02.11
Estimada Elena,
Por la concesión de la subvención es:
470 a 130
Por el cobro lo tienes correcto.
A fin de 2009 tendrías que haber imputado sólo la parte que se ha gastado en 2009:
130 a 725 (por la parte de 2009, efectivamente gastada)
Y en 2010 imputas a beneficios la parte que resta, que se gastaría en 2010:
130 a 725 (por la parte de 2010).
El contaplus al final refleja lo que le dices, y si en 2009 imputaste el total de la subvención se produce un desfase. Hay que hacerlo como te comento.
Ahora bien… tendrás la contabilidad de 2009 ya cerrada. Si en 2010 tienes pérdida es posiblemente porque en 2009 tuviste beneficio provocado por esa subvención mal imputada (si no tuviste beneficio me preocuparía aún más). Las pérdidas de este año se compensarían con el beneficio del año pasado, de forma que al final te quedarías en la misma situación que si hubieses imputado bien el proyecto (aunque no da una imagen fiel, pero se puede explicar en la memoria).
Espero haberte ayudado.
Un saludo cordial,
Bernardo Naranjo
gestion@balendu.org
La respuesta no es vinculante
Aportada por:
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Asesor particular
10.02.11
Hola, al contabilizar todo el ingreso (cta. 725) en el año 2009, te ha beneficiado en el resultado del año 2009 pero te ha perjudicado en el resultado del año 2010.
Creo que lo correcto habría sido contabilizar en la cuenta 725 (ingresos), la parte porporcional al gasto que te ha supuesto durante ese año.
El año 2009 ya está súper cerrado por lo que, yo no veo solución.
Esa contabilidad no es un reflejo fiel de gastos e ingresos, pero lo que te da de menos en 2010, te lo habrá dado de mas en 2009, no?
Un saludo
Aportada por:
consultor independiente
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Asesor particular
16.02.11
Buenas tardes, Elena:
Antes de determinar cómo contabilizar la subvención, habría qué saber para qué se concedió. No tienen el mismo tratamiento las subvenciones de capital digamos, a fondo perdido que aquellas que se otorgan a la explotación.
Si aclaras este punto, podremos indicarte con más precisión qué hacer.
Un cordial saludo,
Luis López
Respuesta del participante:
17.02.11
muchas gracias a todos, efectivamente en el 2009 tengo beneficios, por lo cual es verdad que la contabilidad no se refleja fielmente, así que como bien me habeis aconsejado, lo que me queda por hacer es explicarlo en la memoria, y ya lo he aprendido para otra vez.
Muchisimas gracias a todos