¿Podéis aclararme unos términos contables?

Buenas tardes, Marcos.

Si tal como dices, la deuda que tenéis vosotros con ellos, es de 332 Euros, TODO ESTA CORRECTO.

Tienes que tener en cuenta que, EN VUESTRA CONTABILIDAD, figura lo que les debéis (332E, en negativo); en cambio para ellos, ES TODO LO CONTRARIO, EN SU CONTABILIDAD, figura lo que ellos tienen como SALDO A SU FAVOR, es decir un DERECHO DE COBRO DE UNAS FACTURAS QUE VOSOTROS LES DEBÉIS (332E en positivo).

Para tí, ELLOS son UN PROVEEDOR/ACREEDOR (40/41);
Para ellos, VOSOTROS sois UN CLIENTE/DEUDOR (43/44).

No se si me he explicado bien. Cualquier duda, contacta conmigo.

Un saludo,

Rafa
Rafael_Castells@hotmail.com

Hola Rafa!!. Gracias por tu respuesta. Lo que me da lugar a confusión es, si yo a 26/01/2011 le hice un pedido de 537 € y se lo dejé a deber, en el extracto aparece un saldo de -537€ (en negativo). En cambio a final de año, todavía le debo 332 €, y en la columna de saldo ahora aparece como positivo.

Y una cosa más, si la columna (Haber) se corresponde con los pedidos que yo he realizado, y suman 6.687 €. Y en la columna (debe) se recogen los pagos correspondientes a dichos pedidos, y suma 7.019 €, entiendo (muy probablemente por error), que he pagado 332 € de más. No se si me estoy explicando o lo estoy complicando aún más. :)

Hola, Marcos.

Te pido disculpas porque yo no había examinado el extracto que adjuntabas.

Empecemos:

En cuánto a lo que comentas en tu primer apartado:

He revisando ese extracto y no se explicarte lo que hacen exactamente. Lo habitual es que en el extracto (DE SU CONTABILIDAD), se genere en primer lugar, un apunte al debe por cada una de las facturas que se emitan y, a medida que las vayan COBRANDO (es decir, vosotros pagando), un apunte en el haber, dónde se refleje dicho COBRO. Por lo tanto, el saldo de esa cuenta (para ellos, de CLIENTE), NUNCA DEBERÍA TENER SALDO ACREEDOR (NEGATIVO).

En cuánto a la segunda parte:

Es todo lo contrario a lo que dices. En la columna HABER, figuran TODOS LOS PAGOS QUE VOSOTROS HABÉIS HECHO (es decir, que ellos HAN COBRADO); y en la columna DEBE, figuran TODAS LAS FACTURAS QUE OS HAN EMITIDO. Por consiguiente, si el DEBE suma 7.019E y el HABER 6.687E, la diferencia de las dos, ES UN SALDO DEUDOR DE 332E (QUE ELLOS TIENEN A SU FAVOR Y QUE VOSOTROS LES DEBÉIS).

En resumen, lo que parece que hay en ese extracto, es:

En el HABER, TODOS LOS PAGOS QUE HABÉIS HECHO VOSOTROS (que ellos han cobrado). Tendrías que comprobar si las fechas que ellos indican son correctas.
En el DEBE, TODAS LAS FACTURAS QUE HAN EMITIDO. En mi modesta opinión, lo que refleja el extracto, ES DEL TODO IRREGULAR. No creo que sea CORRECTO, PASAR Y CONTABILIZAR TODAS LAS FACTURAS EMITIDAS EL DÍA 30.12.2011 (excepto 2).

Espero haberte aclarado un poco más el tema (sino, no dudes en volver a contactar).

Un saludo,

Rafa
Rafael_Castells@hotmail.com

Hola Rafa, gracias otra vez por contestar. Eso que comentas es lo que yo me imaginaba. Es decir, la cuenta de clientes aumenta por el DEBE y disminuye, una vez recibido el pago del cliente, por el HABER. Lo que hace él aquí no tiene sentido, o por lo menos yo no se lo veo. Lo más sorprendente es que todas las operaciones se pagaron por transferencia EL MISMO DÍA que se hizo el pedido, salvo una (en el mes de octubre), que se le dejó a deber, por importe de 332€ (se pagó en 2012), en cambio él en ningún momento refleja esos cobros cuando realmente se producen.

Este extracto que te he enviado corresponde a una empresa colaboradora de la administración pública que están auditando, cuyo presidente ha visto aumentado su patrimonio exponencialmente los últimos años. Probablemente todos esos extraños movimientos de la cuenta de clietnes, respondan a algún tipo maniobra que yo con mis pocos conocimientos en contabilidad no soy capaz de comprender.

Debido a las grandes diferencias con mi contabilidad, responderé a la circularización enviándoles mi mayor de bancos, ya que todas las operaciones se pagaron por transferencia, y les haré constar la que no se abonó (en octubre, y por valor de 332 €).

MIL GRACIAS, UNA VEZ MÁS!!!