¿Cual es la mejor forma de justificar en una subvención la partida de kilometraje y dietas?

Estimado Juan Antonio:

Las opciones que señalas en algunos casos no son admisibles, si incluyes el valor del viaje –dieta- en la nómina, estas asegurando que le vas incluir al trabajador el pago del mismo con el abono de su nómina, pero no estas desglosando el motivo del viaje ni cada uno de los costes asociados, por tanto no estas justificando realmente el viaje.

Si facturas, ten en cuenta que tendrás que incluir IVA, lo cual con lleva las obligaciones con hacienda que debes conocer (la respuesta a esta consulta te puede ayudar: http://www.solucionesong.org/asesoria/consultas/consulta/?id=1795), y sigues teniendo el mismo inconveniente que en el caso de la nómina.

Yo te recomiendo que consultes con el financiador al que vas a justificar los gastos de viaje, que considera y cómo admisible. Normalmente tienen su propio modelo. Ten en cuenta que puede haber diferencias: algunos admiten dietas y para otros todos los gastos deben estar soportados mediante facturas de gasto (es decir que además de la hoja de liquidación del viaje se aporten las facturas, billetes, tarjetas de embarque, etc,), también ten en cuenta que puede ser diferente el límite dado el kilómetro entre lo estatal y lo fijado por cada CCAA.
 Siempre es conveniente que por cada viaje (requisito que es individual por persona para algunos financiadores) elaboréis una relación de justificantes de gastos –Hoja de Liquidación de Gastos de Viaje- por desplazamiento, en el se recogen entre otros: la entidad, el motivo del viaje, los lugares de origen y destino y cada uno de los gastos en que se ha incurrido.
 Puedes tener en cuenta con carácter orientativo los limites fijados a nivel estatal por la Orden EHA/3771/2005 de 2 de diciembre (BOE 3 de diciembre) Se aplicarán los siguientes límites:
 0,19€ por el número de kilómetros recorridos
 Para gastos de manutención, con pernocta, el límite será de 53,34 € diarios.
 Sin pernocta, el límite para gastos de manutención será de 26,67 € diarios.
En cualquier caso vuelvo a reiterar lo primero que te indicaba: pregunta a la entidad a la que vas a presentar estos gastos, que considera admisible.

Espero que lo anterior te sea de utilidad.

Un saludo,

Paola Bernal
Técnica de Proyectos – FLV – Las repuestas dadas por la FLV no son vinculantes.

De mi consideración.
La forma de justificar cualquier gasto con cargo a subvenciones oficiales concedidas por las distintas Administraciones Públicas, viene regulada en las propias bases de la convocatoria que publica el órgano concedente, y a ello hay que estar, por lo que en caso de duda, debe consultarse a éste último.
Saludos.
luisbarato@wanadoo.es