Contabilización de gastos de demora por el aplazamiento de seguros sociales descontando las bonificaciones

Hace un tiempo hice una pregunta sobre como contabilizar los gastos de demora por el aplazamiento de unos seguros sociales.

Al final lo dejé en gastos excepcionales, pero ahora me surge la duda porque al contabilizarlos no están descontadas las bonificaciones, entonces me dice la asesoria que esas bonificaciones se perdían, ¿cómo debo contabilizar dichos seguros sociales para que me coincidan con los cuadros de la asesoría si por ejemplo ssempr. 2000 € y bonificaciones 100€, pero en el pago no están descontadas? ¿Contabilizo los seguros sociales como en los cuadros y con el pago lo descuento como gastos excepcionales, aunque no venga reflejado en ninguna parte de los tc1?

No se si me explico…
Un saludo,