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Consulta formulada por:
¿Cómo se contabiliza el reintegro de un pago que una trabajadora adelantó en nombre de la organización?
31.10.11
Una trabajadora ha pagado de su bolsillo una compra que corresponde a la entidad; días después se sacó ese importe del banco y se le abonó en efectivo. ¿Cómo debemos contabilizar este asiento?
Gracias.
Respuestas
Aportada por:
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Asesor particular
03.11.11
Buenas tardes, Sara.
Por lo que indicas, lo más fácil es hacer estos asientos:
a) Contabilizar el gasto (la factura en la fecha de compra):
(6xx) Por el gasto correspondiente
(472) IVA deducible (sino os deducis el IVA, sumar el importe del mismo en la cuenta anterior, ya que supone más gasto para la entidad)
a (4xx) Proveedor X (o Prov. varios)
b) Contabilizar el pago (en la fecha que habéis sacado el dinero del banco):
(4xx) Por la cuenta utilizada a (572) Banco o (570) Caja
En el caso de utilizar la cuenta de Caja (570), entonces hacer el traspaso de la cantidad sacada del banco:
(570) Caja a (572) Banco
—————También, dependiendo del importe de la factura, podéis hacer un único asiento:
(6xx) Gasto realizado a (572) Cuenta del banco
No dudes en contactar para cualquier consulta o aclaración sobre lo expuesto. Un saludo,
Rafael
Rafael_Castells@hotmail.com
Opinión anónima
03.11.11
Hola Sara,
Tal como comenta Rafael, has de contabilizar el gasto y llevarlo a una cuenta de acreedor de la trabajadora creada para el efecto. La trabajadora os ha de entregar un justificante del gasto.
El pago se contabilizará regularizando la cuenta del acreedor-trabajador.
Un saludo,
Salvador