¿Cómo se contabiliza el que el banco nos cargue los pagos y después recibamos factura?

400xxxxx (cuenta de proveedor) al debe por la cantidad ingresada
572XXXXX (cuenta de banco) por el mismo concepto
Todo ello con la fecha de ingreso.

A la recepción de la factura
6xxxxxxx por el concepto de gasto correspondiente al debe
472xxxxx por el IVA de la factura al debe
400xxxxx la cuenta antedicha de proveedor al haber

Este asiento con la fecha de emisión de la factura o gasto

Así te queda saldada la cuenta 400xxxxxx

Si quieres indicar que es un anticipo, a la explicación anterior puedes añadir la cuenta de anticipo de proveedores, pero esto básicamente sólo se hace si se dilata mucho en el tiempo el pago y la fecha de factura.-

Hola Natalia,

Es algo que sucede con más habitualidad de lo deseado, pues siempre nos descuadra en contabilidad este tipo de movimientos.

Tienes varias opciones, en función de la relación que tengas con el Acreedor/Proveedor.
Puede considerarse un Anticipo, creando la cuenta anticipo de acreedores, o también puedes llevarlo a facturas pendiente de recibir.

Un saludo,
Salvador
http://puche29blog.wordpress.com/