Cómo reflejar contablemente un error en el pago por parte de un usuario

Hola Mercedes,

Entiendo que el asiento que hiciste en su momento fue
446 Usuarios deudores a 720 Cuotas de usuarios por 35

Y luego por el cobro
572 Bancos a 446 Usuarios deudores por 35

Este asiento es el que debes corregir, cambiando el importe y poniendo 30, que es el importe realmente cobrado y así cuadrarás la cuenta de caja o bancos.

Y en febrero de 2010 se contabilizará el cobro de los 5 euros restantes, saldando las cuentas
572 Bancos a 446 Usuarios deudores por 5

Creo que no es necesario hacer ninguna dotación porque se ha recibido el cobro en febrero, durante el proceso de formulación de las cuentas anuales, y por el importe de 5 euros.

Saludos
Diego

Hola Diego Lejarazu:
Gracias por tu respuesta.
En realidad, ya registré el cobro tal y como dices (572 a 446, 30 euros). Y me argumentas lo suficiente la no realización de la dotación (que, por otra parte, me resultaba un poco absurda). Ahora bien, sigo preguntando: si el cobro se hubiera realizado fuera del periodo de formulación de las CCAA, ¿se debería registrar la dotación?.
De nuevo, muchísimas gracias.
Agradecer, además, a todos los asesores de solucionesong.org esta plataforma de consultas porque se aprende muchísimo no sólo con las respuestas obtenidas particularmente sino con todas las demás.
Hasta la próxima … duda.