¿Cómo debemos contabilizar los envíos de dinero desde las sedes regionales a la sede central?

Si quieren gestionar las TESORERÍA de las Delegaciones de forma diferenciada les recomiendo que:

a) Creen tantas subcuentas de la partida (570) como Delegaciones tengan; su movimiento será el propio de la CUENTA DE CAJA.

b) En cada Delegación abran UNA CUENTA CORRIENTE BANCARIA propia a la que imputarán el código correspondiente dentro de la partida (572).

c) En la Sede Central operen con la cuenta (57000000) denominada como “CAJA CENTRAL”.

d) En la Sede Central abran una CUENTA CORRIENTE BANCARIA propia codificada como (57200000) y denominada como “CUENTA CORRIENTE CENTRAL”.

Las operaciones de TRASPASO entre las subcuentas de la partida (570) y de la (572) se realizarán tal como establece el REAL DECRETO 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades.

Un atento saludo.