Como contabilizar una nómina en la que no tiene liquido a percibir

Buenas tardes.

Vayamos por partes.

En primer lugar, los datos que indicas de la nómina, NO ME ACABAN DE CUADRAR. Tampoco me cuadra la cuota de la Seguridad Social del Trabajador (que es muy alta en comparación con la de la empresa).

No obstante, suponiendo que los datos que indicas son correctos, el exceso de vacaciones hay que descontarlo contra la cuenta 640.

A mi entender, te han hecho una nómina que se contabilizaría así:
640. 274,52
642. 16,36
640. -387,54
465. 211,90 (Saldo a favor de la Empresa, nos lo debe el trabajador) a 476. 115,24

Si el trabajador te devuelve el dinero:
572. 211,90 a 465. 211,90

Si no te lo devuelve:
640. 211,90 a 465. 211,90

No dudes en contactar si necesitas alguna aclaración más.

Saludos.

Rafael
Rafael_Castells@hotmail.com

Buenas tardes.

Te adjunto la respuesta en la siguiente imagen que se verá mucho mejor.

Saludos.

Buenas tardes Rafael

Muchas gracias por tu rápida respuesta.
Adjunto una captura de la nómina para que puedas confirmar si el asiento contable es correcto.
Saludos cordiales,