Tenemos algunas dudas sobre el I.S. y el IVA que nos gustaría que nos ayudáseis a solucionar

Estimado Juan Carlos, mi criterio es el siguiente:

1.- Sobre el IS, se exime la obligación de presentarlo a aquellas entidades acogidas al la Ley 49/2002 si no sois de utilidad pública siempre que los ingresos totales no superen los 100.000 euros. (además debeís cumplir “Que los ingresos correspondientes a rentas no exentas sometidas a retención no superen 2.000 euros anuales y también que todas las rentas no exentas que obtengan estén sometidas a retención

Al hablar de ingresos, se refiere a Importe de la “facturación” es decir no por lo cobrado sino por lo contabilizado como ingresos ( subvenciones,...).

2.- Sobre el IVA, no hay posibilidades de retrasarlos. Es decir, el IVA se devenga de forma mensual ( o trimestral ) y se ha de ingresar / deducir la difrerencia con el IVA soportado y pagarlo en la HAcienda Pública. Es decir, no va a relación con lo caobrado, sino por lo “facturado”. Por tanto, no puedes compensar más que periodos de tres meses. Obviamente no puedes hacerlo como indicas.
Deduzco por lo que indicas que este año te saldrá a pagar y el año que viene a compensar/devolver. Pero este año, tendrás que pagar.

3.- Con respecto al tema de la asesoria, intenta contactar con economistas sin fronteras, que te podrán ayudar con ese asunto.

Espero haberte ayudado.
Saludos
Javier