¿Qué datos he de facilitar a un cliente de EE.UU. en una factura?

La cuestión que planteáis es compleja, sobre todo si el importe de vuestra facturación fuese alto pues la retención podría ser significativa.

Ese servicio estará exento sin lugar a dudas de IVA. Si el servicio se presta desde España, tributará plenamente en España y la entidad de EEUU no tendrá que practicar ninguna retención. Si el servicio se prestase en EEUU entonces sí podría proceder la práctica de la retención, por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes de EEUU (esta es la denominación que tiene en España y en EEUU tendrá una denominación similar). En todo caso, para ver la tributación de este servicio se tendría que acudir al tratado de doble imposición entre España y EEUU.

En todo caso, si el servicio se presta desde España, entiendo que tributará plenamente en España y no resultará de aplicación el citado convenio, por lo que no procedería la práctica de ninguna retención.

El porcentaje de retención al que se refieren, está en relación con el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (con la denominación que tenga en EEUU).

De todas formas, como os indicaba al principio, la cuestión es compleja y requerirá un estudio muy detallado, sobre todo si el importe de vuestra facturación es importante, porque entonces la cuantía de la retención también podría ser importante.

Saludos.

Juan González Martín-Palomino.

Buenas tardes,
Muchas gracias por la respuesta e información que facilitas.
Nuestra factura es muy pequeña, son 70$USA nada más, y el servicio lo ofrecemos en España.
Entiendo por tanto, que será una factura sin retención alguna,

Gracias de nuevo.

Saludos.

Disculpad, pensé que había contestado.
Mi duda quedó resuelta,
El servicio se realiza en España, y consultado el tratado de doble imposición entre España y EE.UU., quedó resuelta mi duda.
Muchas gracias.
Saludos.