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Consulta formulada por:
presentación Impuesto Sociedades
20.07.23
al presentar el mod.200 del Impuesto de Sociedades me general un error Código 20917 “Error en el contenido de las claves 00500(pág.8) y 00199 (pág.5)
doy de alta los datos como entidad sin animo de lucro y el problema se produce cuando no me refleja el importe de la cuotas de los socios que a todos efectos son ingresos no contributivos.
El balance incluyendo esas cuotas da un beneficio y en el mod 200 de AEAT no aparece ese ingreso y me descuadra la cuenta de resultados.
la cuotas de socios están contabilizadas en la cuenta 720.2 y los cobros por las clases de música en la cuenta 756
¿Qué solución tiene?
en las redes socialesRespuestas
Aportada por:
Especialista en contabilidad y fiscalidad www.enl-asesorat.es
Trabaja en:
Asesor particular
20.07.23
Buenas tardes.
¿Cómo estás considerando esos ingresos?
Entiendo que los cobros por clases de música lo estarás incluyendo en la clave 257 (prestación de servicios) y las cuotas de socios en la clave 268 resto de otros ingresos de explotación.
Es evidente, por el error que indicas, que la cuenta de resultado del IS no te está cuadrando con el el balance de situación.
En el IS se debe incluir TODOS los gastos e ingresos de la cuenta de resultado. Me da la sensación, cuando dices que no son contributivos, que puedes estar confundiendo términos.
Salvo mejor opinión
Un saludo.-
(Mis aportaciones no son vinculantes.)
Respuesta del participante:
21.07.23
el problema no es el cobro d las cuotas por clases.
es por el ingreso de cuotas de socio, que se consideran ingresos no contributivos, están contabilizadas en la cuenta 7202. Me indican que esta cuenta no esta publicada en el BOE.
¿Qué otra cuenta puedo utilizar que recoja las cuotas de socio y la reconozca el modelo 200?
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