Nos envían una factura con retención de un trimestre anterior ¿Se puede incluir en el modelo 111 de este trimestre?

Buenos días Juan Carlos.

Es normal recibir facturas tiempo más tarde (incluso aveces sale por ahí alguna traspapelada de un buen tiempo atrás). Las facturas se han de registrar cuando se reciban, y se tienen según la Ley del IVA, 4 años para poder deducirla.

Por lo que no habría problema en incluir esa factura en este último trimestre.

Un saludo.

Víctor J.

UN MILLÓN DE GRACIAS VÍCTOR

Buenas tardes.
Totalmente de acuerdo con la respuesta del compañero, pero creo que no aborda lo que preguntas, pues el se refeire a IVA, y lo que tu dices es que la factura recibida tiene retencion, entiendo que de IRPF.

La retencion se practica siempre cunado se paga la factura, luego aunque la factura sea de hace 3 años, si tu la recibes hoy, y la pagas dentro de 20 dias, practicas la retencion al pagarla, y al liquidar el trimestre en el que la has pagado, liquidas la retencion.

SAludos.