Conceptos que hay que definir en un presupuesto

Hola, Lydia:

En general, cada financiador público tiene su propio modelo de presupuesto, que puedes consultar en su página web o en los anexos de la propia convocatoria, pero suelen ser muy similares entre sí (unen conceptos, cambian el orden…). Por regla general, los conceptos (más o menos) suelen ser los siguientes:

1. Terrenos; adquisición de los terrenos necesarios para el proyecto
2. Construcción; obras de construcción y habilitación. Por lo general, incluyen en el presupuesto de la contrata al personal (albañiles, proyecto…), ya que no se contratan con cargo al proyecto.
3. Bienes y equipos; materiales que es necesario adquirir (mesas, vestuario, ordenadores…)
4. Suministros; insumos que deben recibirse de forma periódica (luz, agua, medicamentos, alimentos…)
5. Personal local; personal contratado por la contraparte del proyecto
6. Personal expatriado; cooperante contratado y enviado por vuestra organización
7. Viajes y estancias; pues eso, desplazamientos, gastos de estancia, de alimentación, dietas…
8. Funcionamiento; otros gastos inherentes a la marcha del proyecto (mensajería, correo…)
9. Imprevistos; cantidad que preparáis para posibles contingencias. ¡Ojo! No suele ser subvencionable.
10. Evaluación externa; en algunas convocatorias, el coste de contratación de una consultora que haga una evaluación independiente (según cuantía y financiador, puede ser obligatoria).
11. Costes indirectos; porcentaje (normalmente entre el 7% y el 9%) para cubrir los costes que os supone hacer el proyecto.

Menos la última partida, dentro de cada una (salvo en costes indirectos) debéis especificar los conceptos de cada gasto, tal y como os ha señalado Jordan.

Espero haber sido de ayuda. Un saludo

Querida Lydia:
Como dicen mis compañeros, generalmente todos los presupuestos se parecen aunque tiene sus ligeras variantes según el financiador.
En todo caso la mayor parte de los financiadores públicos tienen un formulario así como unas instrucciones en las que se especifican que partidas y subpartidas son financiables, y en qué porcentaje; asi como a qué se refieren con cada una. Así puedes encontrar formularios e instrucciones en la página de la AECI, del MTAASS, de la Comunidad de Madrid, etc.

Como ejemplo te adjunto las partidas y subpartidas del presupuesto desglosado de la AECI 2005, asi como las explicaciones que incluye en su documento de instrucciones:

Para el desglose presupuestario se realizará un desglose presupuestario por conceptos presupuestarios y por cofinanciadores. El cuadro está elaborado en Excel para facilitar las operaciones.
En anexos complementarios se presentará pormenorizadamente cada una de las partidas contemplando lo establecido en las Bases Generales y las Normas de procedimiento, justificación y control de subvenciones concedidas a ONGD.
En el caso de estar previstas subcontrataciones se estará a lo dispuesto en la O. de B. de 2005 punto 9.12.
Es importante que el presupuesto tenga coherencia con los logros previstos del proyecto, tanto en lo que respecta a la aplicación de la subvención AECI como a las aportaciones de otros financiadores.
En la elaboración del presupuesto habrá que tener cuidado en respetar el porcentaje de costes indirectos con cargo a la subvención (del 9% al 12% según lo establecido en la convocatoria).
El porcentaje solicitado a la AECI no debe superar el 80% del coste total de la intervención y en el caso de ONGDS que accedan por primera vez a este programa no podrán superar los 80.000 € de solicitud.

Tabla 2: DESGLOSE PRESUPUESTARIO, desglosado por cofinanciadores (en los anejos deberá pormenorizarse cada una de las partidas)
(En excel, pulsar doble clic para entrar)
PARTIDAS

A. COSTES DIRECTOS
A.I Identificación (Máx. 20.000 €)
A.II Evaluación Externa
A.III Auditorías
A.IV Terrenos y/o inmuebles
A.V Construcción y/o reforma
A.VI Equipos,materiales,suminis.
A.VII Personal
A.VII.1 Personal Local
A.VII.2 Personal Expatriado
A.VII.3 Personal en Sede
A.VIII Servicios Técnicos
A.IX Fondo rotatorio (10% máx.)
A.X Funcion. Terreno (1% máx.)
A.XI Viajes, alojamientos y dietas
A.XII Gastos financieros
TOTAL COSTES DIRECTOS
% SOBRE TOTALES
B. COSTES INDIRECTOS
B.1.ONGD española
B.2. ONGD local
TOTAL COSTES INDIRECTOS
% SOBRE TOTALES (12)
TOTAL GENERAL

Un abrazo

Estimada Lydia:

Creo que tu pregunta la han contestado mis compañeros. Solo añadir que además de las instrucciones de la entidad donante, previo a esta aplicaciíón. segun diseñais el proyecto, van surgiendo los costes con sus partidas correspondientes, que habras que establecer si son “gastos subvencionables” de la convocatoria.

Las instrucciones de la entidad donante serviran para establecer las partidas presupuesstarias, pero los costes especificos los teneis que definir vosotros. Cuando definais los Recursos Humanos y los Recursos materiales, dentro de la Memoria del Proyecto, ahí es donde establecereis los elementos a los que poner coste. Me refiero a coste, al precio del recurso por el tiempo de explotación y a los impuestos generados. Suerte

Hola Lydia
Resta muy poco luego de lo expuesto por mis colegas, sólo te recomendaría que te refieras siempre a tu Marco Lógico, ya que de allí se desprenden las actividades y de ellas los recursos que necesitas para realizarlo, y como bien han manifestado, hay conceptos no finanicados por las fuentes cooperantes, por lo que deberá sumirlo tu organización o buscar otra entidad que complete el financiamiento del Proyecto.
Esto no es sólo receta o plantila por llenar, hay algo de arte en su frmulación.
Saludos
Luis Canales
lcanales@viabcp.com