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Consulta formulada por:
¿Cómo se contabilizaría este asiento?
13.07.15
Hola,
No sabemos cómo contabilizar el siguiente asiento: tenemos una factura de dietas de 08/05 por un importe de 27,50€, el 12/05 se pide al banco que se haga la transferencia y, por error, transfiere 270,50€. Para corregirlo, el banco anuló dicha transferencia, nos volvió a ingresar los 270,50€ el 15/05 y, posteriormente, transfirió el pago correcto (27,50€). Entonces, los asientos serían:
A fecha 08/05
(27,50) asiento 629 a 27,50 asiento 410
A fecha 12/05
(27,50) asiento 410 a 270,50 asiento 572
Pero, ¿es eso correcto?, ¿cómo contabilizo los 243€ de diferencia?
Gracias
Respuestas
Opinión anónima
13.07.15
A mi modo de entender:
09/05/2015
(629) Dietas 27,50 € a (410) Restaurante X 27,50 €
12/05/2015
(410) Restaurante X 270,50 € a (570) Tesoreria 270,50 €12/05/2015
(570) Tesoreria 270,50 € a (410) Restaurante X 270,50 €y
(410) Restaurante X 27,50 € a (570) Tesoreria 27,50 €Espero que te sirva.
Saludos,
Aportada por:
Titulado Mercantil y Auditor de Cuentas
Trabaja en:
Asesor particular
13.07.15
Hola,
Yo ignoraría la transferencia realizada por error pues el banco te la devolvió y haría únicamente los asientos que son relevantes por los 27,50 euros. El banco te tiene que cuadrar así según lo que comentas, tampoco le veo sentido reflejar esa transacción errónea en contabilidad y que ya ha sido subsanada, siempre y cuando estos hechos se produjeran antes de la fecha de cierre y no entre medias del cierre del ejercicio y apertura del siguiente.
Saludos.
Aportada por:
Auditora y censora jurada de cuentas
Trabaja en:
Asesor particular
14.07.15
Buenos días:
Yo utilizaría una cuenta de partidas pendientes de aplicación (555) para contabilizar la diferencia, que tras el abono del banco se anularía igualmente.
Así se quedarían los asientos cuadrados y la contabilidad reflejaría realmente los movimientos reales habidos.
Saludos cordiales,
Nuria